Представьте: вы фрилансер, репетитор или мастер по ремонту, и у вас появились первые платные клиенты. Первый заработок — это эйфория. А потом вопрос: как работать официально, чтобы спать спокойно и не бояться проверок? Два самых популярных пути — стать самозанятым или открыть ИП. Но выбор не всегда очевиден. Когда я помогал десяткам клиентов легализовать свой бизнес, то увидел, что главная ошибка — это слепой выбор режима «потому что все так делают». Давайте разберемся без воды, что вам подойдет именно сейчас.
В этой статье я, опираясь на практический опыт, помогу вам принять взвешенное решение. Мы сравним налоги, ответственность, ограничения и даже посчитаем на конкретных цифрах, когда выгоднее тот или иной статус.
Давайте сразу к сути. Самозанятость — это не юридическое лицо, а особый налоговый статус для физического лица. Это как «облегченная версия» предпринимательства. Вы платите налог только с дохода, а все отчеты сдаются через мобильное приложение «Мой налог» в три клика.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это уже официальный статус предпринимателя. Вы вноситесь в государственный реестр (ЕГРИП), получаете свидетельство и ведете более сложную отчетность. Но зато вам открыты все виды деятельности.
Чем принципиально отличается деятельность? Самозанятый работает строго «на себя». Он не может нанимать сотрудников по трудовому договору, а его клиентами в основном являются обычные люди (В2С) или другие самозанятые/ИП на некоторых режимах. ИП же может создать полноценный бизнес: нанимать штат, работать с любыми клиентами, включая крупные компании, и заниматься почти всем, что не запрещено законом.
Чтобы было наглядно, я свел ключевые отличия в одну таблицу. Держите ее под рукой.
| Критерий | Самозанятый | Индивидуальный предприниматель (ИП) |
|———-|————-|————————————-|
| **Налоги** | 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц и ИП. Никаких других платежей. | Зависит от системы налогообложения (УСН, Патент и др.). Есть фиксированные страховые взносы (около 50 тыс. руб. в год в 2024), даже если доход нулевой. |
| **Отчетность** | Нет. Чек формируется в приложении, налог платится там же. | Обязательная. Сдача деклараций (например, по УСН — раз в год), отчетность за сотрудников, ведение КУДИР. |
| **Сотрудники** | Не может нанимать. Только работа solo. | Может нанимать сотрудников по трудовым договорам. |
| **Ограничения по деятельности** | Много. Запрещена перепродажа товаров, продажа подакцизных товаров (алкоголь, табак), добыча полезных ископаемых. | Минимум. Практически любая деятельность, кроме некоторых лицензированных (например, торговля алкоголем требует дополнительной лицензии). |
| **Ответственность** | Отвечает по долгам как физлицо, в рамках своего имущества. | Отвечает по долгам всем своим имуществом, кроме единственного жилья. Риск выше. |
| **Лимиты доходов** | 2,4 млн руб. в год (на 2024 г.). При превышении статус теряется автоматически. | Лимит по УСН — 200 млн руб. в год. Лимиты намного выше, возможен рост бизнеса. |
| **Регистрация** | 5 минут в приложении «Мой налог». Бесплатно. | Подача заявления в ФНС, госпошлина (около 1000 руб.), ожидание до 3 рабочих days. |
Давайте разберем на примере. Допустим, вы дизайнер и зарабатываете в месяц 80 000 рублей.
Как самозанятый:
Ваш налог за месяц: 80 000 руб. * 4% = 3 200 руб.
Итого к уплате в год: 3 200 * 12 = 38 400 руб.
Все. Больше никаких платежей.
Как ИП на УСН «Доходы» (6%):
Сначала платим обязательные страховые взносы. В 2024 году это примерно 50 000 руб. в год. Их можно вычесть из налога.
Годовой доход: 80 000 * 12 = 960 000 руб.
Налог УСН: 960 000 * 6% = 57 600 руб.
Вычитаем из этой суммы взносы (но не более чем на 50%): 57 600 – 50 000 = 7 600 руб. к уплате.
Общая налоговая нагрузка: 50 000 (взносы) + 7 600 (налог) = 57 600 руб.
Вывод: при доходе до 100-150 тыс. в месяц самозанятость почти всегда выгоднее. Но как только ваш доход растет, а также если вы планируете делать расходы (зарплата, закупки), которые можно учесть при УСН «Доходы минус расходы», ИП может стать оптимальнее. Тут уже нужен индивидуальный расчет.
По своему опыту консультаций, вот с какими проблемами сталкиваются новички:
1. **«Я самозанятый, но хочу нанять помощника».** Это самая частая ошибка. Как только вы заключаете трудовой договор, вы обязаны стать ИП. Иначе — штрафы. Все просто: есть штат — только ИП.
2. **«Буду работать с крупными компаниями на самозанятости».** Многие корпорации сейчас с осторожностью работают с самозанятыми из-за рисков признания отношений трудовыми. Кроме того, для них вы как контрагент — физическое лицо, что может быть неудобно для бухгалтерии. ИП — более солидный и предсказуемый партнер.
3. **«Не буду ничего регистрировать, риски небольшие».** Риски огромные. Налоговая легко выявляет незадекларированные доходы через сверку с банками. Штраф — 20-40% от неуплаченной суммы налога, плюс пени. Легализоваться всегда дешевле и спокойнее.
Вы могли встретить эту аббревиатуру. НПД — это и есть налог на профессиональный доход, тот самый режим для самозанятых. Поэтому фраза «ИП на НПД» — это некорректно. Индивидуальный предприниматель не может применять НПД. Этот режим только для физических лиц без образования юрлица или ИП. Если вы хотите стать ИП, вам нужно выбирать между УСН (упрощенка), Патентом или ОСНО.
Давайте резюмируем. Ваш выбор должен зависеть от вашего бизнес-плана.
Выбирайте статус самозанятого, если:
– Вы работаете в одиночку (фриланс, консультации, мелкие услуги).
– Ваш доход не превышает 200-250 тысяч рублей в месяц.
– Ваши клиенты — в основном физические лица.
– Вы хотите максимально простую и дешевую административную нагрузку.
Открывайте ИП, если:
– Вы планируете нанимать сотрудников.
– Ваш вид деятельности не подходит для самозанятых (например, розничная торговля).
– Вы работаете с крупными компаниями (B2B).
– Ваши годовые доходы превышают лимит для самозанятых или планируется их быстрый рост.
Как практик, я советую начать с самозанятости, если она вам доступна. Это идеальный «испытательный полигон» для вашей бизнес-идеи с минимальными затратами. Если дело пойдет в гору и упретесь в ограничения, вы всегда сможете закрыть статус самозанятого и открыть ИП. Это естественный путь роста для многих успешных предпринимателей.
Остались вопросы по вашей ситуации? Опишите ее в комментариях, и я постараюсь дать персональную рекомендацию.
